När revisorer främjar bedrägeri

• Maj 1, 2024

Månadsavgifter på $ 12.000 till $ 14.000 verkar vara mycket för en revisor. Det beror på. Om dessa avgifter är ett resultat av bedrägeri är de snarare en källa till stress, skuldkänslor och oro som vet att förr än senare kommer den revisor som tillhandahåller bedrägliga finansiella rapporter fångas.

Ett fall som är relevant för detta ämne är fallet med Madoffs revisor. Enligt slutsatserna från Securities and Exchange Commission fortsatte Madoff att utfärda granskade finansiella rapporter, utarbeta alla slags rapporter om intern kontroll, analyser osv. Denna revisor, enligt klagomålet, följde inte rutiner som upprättats av American Institute of Certified Public Revisorer, AICPA. Till exempel tillämpade han inte professionell skepsis när han utförde sina uppgifter, följde inte AICPA-koden för yrkesetik, följde inte etablerade revisionsförfaranden och bevis. Han anklagades för flera räkningar av värdepappersbedrägerier, trådbedrägeri, penningtvätt, bland andra federala brott. Var det värt att tjäna de höga avgifterna för att hamna i fängelse?

Följande är ett exempel på hur omfattande värdepappersbedrägeri är. Tyvärr bakom varje sådant fall finns det revisorer som beslutade att ha en inställning av avsiktlig blindhet. Det här är fallet:

Jag har fått e-post och reklam från företag som erbjuder investerare möjlighet att investera pengar för att handla i utländsk valuta ("FOREX"). Jag skulle inte lita på sådana investeringar utan övning av due diligence. Till exempel uppgav ett företag att investerare för en minimiinvestering på 10 000 dollar skulle kunna sätta in pengar i sitt program; investerarna gav dem en begränsad fullmakt som gav dem rätten att rikta handeln med sina medel på FOREX-marknaden.

Investeringsbolaget samlade ungefär 40 miljoner dollar från cirka 750 investerare i det påstådda valutahandeln.

Vad erbjöd företaget sina investerare?

Representationer till investerare, skriftligt och / eller muntligt, inkluderade följande:

o Investerare kan spåra användningen av sina medel genom dagliga och månatliga kontoutdrag och
o Investerare kunde spåra handeln när de hände;
o Företaget skapar ett handelssystem med ett stop-loss-program, så att investerare inte kunde förlora mer än en överenskommen procentandel av sina initiala investeringar; och
o Intäkterna kommer från vinster genererade av handel.

Investerare undertecknade neddragningsformulär som påstods att tappa förluster med en viss procentandel, vanligtvis 30%. När de förlorade 3 000 dollar av sin investering förväntades de stoppa.

Naturligtvis att ingen av dessa framställningar var sanna.

Resultatet?

Tjänstemännen för det företaget avledde investerare pengar för sina egna personliga ändamål, inklusive finansieringsverksamhet, personliga kostnader och utgifter för andra företag som de var förknippade med. Dessa tjänstemän begick uppenbarligen bedrägeri eftersom de genom sina kunskaper eller hänsynslösa åsidosättande handlade investerarnas pengar utan fullständig avslöjande till investerare och på sätt som inte stämmer överens med deras föreställningar till investerare. Resultatet var att nämnda förlorade betydande investerartillgångar, långt utöver vad som godkändes av neddragningsformuläret.

Se till att du följer lagar och förordningar. Som revisor går ditt ansvar utöver att utfärda finansiella rapporter. Allmänhetens förtroende förtjänar ditt engagemang, etiska beteende och pålitlighet.

Video Instruktioner: Utsatt för bedrägeri & identitetsstöld + fotbollsmatch | Vlogg (Maj 2024).