Skatteflykt och dess straff

• Maj 13, 2024

Den mest publicerade utredningen rörande skatteflykt var mot Al Capone. I oktober 1931 dömdes han till tio år i en federalt fängelse och en böter på 50 000 dollar. Al Capone samlade en stor förmögenhetsprodukt av spel.

Kriminaltekniska revisorer och federala utredare byggde upp starka bevis mot honom. Förövarna av skatteundandrag på den tiden höll lite eller inga register alls, enligt IRS. Al Capones utredning är ett av prejudikat för dess avdelning för brottsutredning.

Många skrupelfria individer och grupper har uppmuntrat andra att inte följa lagen. Enligt IRS har många ärenden åtalats och förövarna har nu stora straff. Följande fall är ett exempel på brott och straff:

En skatteförberedare dömdes till 21 månaders fängelse och beordrades att betala 175 206 $ i återbetalning till IRS för att ha lämnat in falska inkomstdeklarationer. Denna skatteförberedare åklagade sig skyldig genom att erkänna att hon förberett falska skattedeklarationer för att skapa eller öka återbetalningen av inkomstskatter för sina kunder. I ett av fallen placerade hon till exempel artiklarna i skattedeklarationen och krävde en falsk inkomstbidrag på 4 195 dollar. Utan de falska artiklarna hade skattebetalaren rätt till en återbetalning av skatt på endast $ 26.

I ett liknande fall dömdes en annan skattedeklarator till fem års fängelse för att ha lämnat in falska anspråk på återbetalning och identitetsstöld. Domen var på 60 månaders fängelse, följt av tre års övervakad frisläppande, och en order att betala $ 62 802 i återbetalning till IRS. Förövaren medgav att hon lämnade 31 falska federala inkomstdeklarationer under en treårsperiod. Hon förberedde också falska returneringar med den personliga identitetsinformationen och personnummer som stulits från tidigare klienter och fick också de falska återbetalningarna deponerade till bankkonton som hon kontrollerade.

En annan professionell skattedeklarator dömdes till 70 månaders fängelse och beordrades att betala 6 miljoner dollar i återbetalning. Avgifterna inkluderade konspiration för att bedrägeriera USA genom att lämna in falska skattedeklarationer som krävde nästan 6 miljoner dollar i falska anspråk på återbetalning för individer och undvika över 171 000 dollar i personliga inkomstskatter som han är skyldiga. Enligt IRS förberedde han och arkiverade elektroniskt mer än 10 000 bedrägliga inkomstdeklarationer för enskilda klienter, som hävdade falska och fiktiva inkomstskattekrediter för utbildning.

Följande lista utfärdad av IRS skildrar många av de argument som gjordes av fördömare av skatteundandragande till sina kunder:

Trots att domstolarna konsekvent har avvisat dessa argument, fortsätter deras initiativtagare att förklara dem, till och med med påföljder för att föra frivolous fall till domstolen eller för att lämna in frivolous skattedeklarationer. De presenterar ofta sina argument i ett pseudo-juridiskt format och lockar intetanande människor att delta i sina system för att undvika skatter.


Vissa falska argument hävdar att:

o Det finns ingen kod för interna intäkter som inför skatt.
o Endast "individer" är skyldiga att betala skatt;
o Kod avsnitt 861 begränsar beskattningsbar inkomst till vissa källor som inte gäller för de flesta amerikanska medborgare; eller
o Regeringen kan endast bedöma skatter mot personer som lämnar in returer.

Skattelagen finns i avdelning 26 i USA: s kod.

o Avsnitt 6012 i koden klargör att endast personer vars inkomst faller under en viss miniminivå inte behöver lämna in returer.
o Avsnitt 861 till 865 avgör om inkomst kommer från en amerikansk eller utländsk källa - de utesluter inte på något sätt inkomst från beskattning för en amerikansk medborgare eller bosatt.
o Avsnitt 6201 i koden anger att finanssekreteraren är skyldig att göra bedömningar "av alla skatter som åläggs enligt denna titel",

Konstitutionrelaterade argument

1. Första ändringsförslaget Dessa argument fokuserar på att använda frihetens religionsklausul i första ändringen för att minska inkomstskattskyldigheten. Ett gemensamt system kräver enskilda skattebetalare att få.

2. Fjärde och femte ändringsförslagDessa argument hävdar att ansökan om inkomstdeklaration bryter mot fjärde ändringsrätten till integritet eller den femte ändringsrätten mot självinkriminering. Domstolarna har dock konsekvent konstaterat att avslöjande av rutinmässig ekonomisk information som krävs för en skattedeklaration inte kränkar en individ eller kränker rätten till integritet.

3. Sextonde ändringsförslagetDessa argument hävdar att den konstitutionella ändringen som fastställde grunden för inkomstskatt aldrig ratificerades korrekt. Domstolarna har emellertid hävdat att ingen av de framlagda punkterna undergräver det faktum att det sjuttonde ändringsförslaget verkligen ratificerades 1913.

IRS steg mot avvikelse

IRS multifunktionell efterlevnadssätt:

o Hjälpa annars oskyldiga skattebetalare, som har blivit vilseledda av andra, att åter gå med i systemet; och
o Försiktigt driva verkställighetsåtgärder mot dem som fortsätter att främja system eller locka andra att bryta mot lagen.

Oavsett vilka argument som används har de två saker gemensamt:
o Argumenten avvisas konsekvent av domstolarna. och
o Deltagarna kan möta IRS-verkställighet.

Lärdom: Att undvika skatt leder till många straffanklagor och straff. Efterlevnad är vägen att gå och den som bör uppmuntras av revisorer och skatteförberedare.

Video Instruktioner: 大韓航空オーナー一家、密輸容疑で書類送検！非協力かつ証拠隠滅と極めて悪質！ (Maj 2024).