Aktivera bedrägerimiljöer

• Maj 2, 2024

Hjälp din organisation att inte drabbas av skurkar som Michelle. Kriminaltekniska revisorer utbildas för att upptäcka, förebygga och undersöka fall som inträffar i organisationer, liknande fallet vid Brook och Leroy Inc.

Den 3 november 2008 dömdes Michelle till 72 månaders fängelse och beordrades att betala $ 825 400 i återbetalning till Brook and Leroy Inc. och $ 200,858 till Internal Revenue Service (IRS) för federalt ledningsbedrägeri och skatteundandragande. Hon anklagade sig skyldig i juli 2008 och medgav att hon som president för Brook och Leroy engagerade sig i ett system för att bedräga företaget genom att utfärda duplicerade lönecheck till sig själv i mer än fyra år och genom att utfärda företagskontroller till sig själv, familjemedlemmar och andra för hennes personliga utgifter. Hon erkände också att skatteflykt baserat på att hon misslyckades med att rapportera de fördrivna pengarna som inkomst och att betala skatter på pengarna. Detta schema är inte ovanligt.

Idag möter organisationer mer än någonsin utmaningar i deras samarbete med sina anställda, sina leverantörer och sina kunder ... för mycket som står på spel för att hålla sig ledig. Kriminaltekniska revisorer och bedrägeri har en åtagande att hjälpa intressenter att skydda sin förmögenhet, vilket i sin tur ger fler anställningsmöjligheter, mer skatteintäkter, mer hållbarhet på lång sikt. Alla intressenter gynnas när en sund uppsättning interna kontroller finns på plats och tillämpas i hela organisationen.

Det är absolut nödvändigt att ledningsgruppen identifierar de konsekventa områdena med hög risk i organisationen, följer en bedrägeriundersökningsteam, som ska implementera och övervaka de åtgärder som anges i en sund handlingsplan för bedrägeri som visar indikatorer som kan leda till bedrägeri.

Att erkänna röda flaggor och de omständigheter som kan leda till en "bedrägeri-möjlig" miljö, upptäcka, förebygga och genomföra mildrande kostnadseffektiva strategier för att avskräcka bedrägerier och förhindra att organisationer är offer för manipulationer av betrodda anställda, lönar sig. Bedrägerier kan komma att upptäckas tills en röd flagga signalerar något ovanligt och någon inom organisationen följer igenom.

Crooks söker kontinuerligt efter svagheter i bedrägeri och förebyggande av bedrägeri. En styrelse som är ordentligt utbildad och kunnig är ett plus för varje organisation endast om den är skyldig att utöva sin tillsynsfunktion.

”Röd flagga” är ett mönster, praxis eller specifik aktivitet som indikerar risken för bedrägeri. Andra kallar det bedrägeriindikatorer eller bedrägeri.

En samarbetsmiljö som i stort sett engagerar sig i förebyggande strategier bör ha och dokumentera en process som tydligt beskriver dess program för bedrägeribekämpning och policyer, inklusive hur organisationen identifierar, mäter och kontrollerar operativa risker. Att genomföra lämpliga kontroller för att reagera effektivt på utvecklingen av hot mot ekonomisk brottslighet som varje företag står inför är ett utmärkt sätt för revisorer, och mer specifikt, kriminaltekniska revisorer att ge mervärde till sina organisationer.

Brook och Leroy Inc. kunde ha förhindrat dess förlust genom att identifiera röda flaggor av lönebedrägeri. Några av de vanligaste är:

o Registreringsfunktion som inte är oberoende av huvudboksfunktionen
o Brist på formella förfaranden för löneökningar
o Mer än en anställd med samma adress utan någon motivering
o Duplikat av personnummer
o Funktion för godkännande av tidrapporter och lönebehandling utan ytterligare granskning.

De mest populära systemen för lönebedrägerier är gosh-anställda, löneutdrag i mitten av månaden som inte dras av från slutet av månadens lön, avdragsmissbruk, ersättning för anställdas utgifter, för att bara nämna några.

Uttalandet om revisionsstandarder (SAS) 99 guider revisorer när det gäller att upptäcka väsentligt bedrägeri. SAS 99 fokuserar på riskbedömning och uppmuntrar revisorer att utöva professionell skepsis och fråga sig om någon ville begå bedrägeri, hur skulle det uppnås?

Omeddelat test tillsammans med korrekt uppdelning av uppgifter är starka bedrägerier. Även periodisk granskning av personnummer, anställdas adresser och ett formellt förfarande där personalavdelningen godkänner löneökningar och meddelar löneavdelningen. Löneavdelningen behandlar lönen och finansavdelningen avstemmer kontoutdragen. Dessutom är en månatlig avstämning av beloppen som hålls tillbaka för att säkerställa att de rapporterades och betalades en bra mekanism som kan leda till att avslöja förskingring av dessa medel.

Organisationer som inte har råd med denna segregering av ansvar måste ha förmildrande faktorer på plats en sådan extern granskning och bankavstämning. Genomföra åtgärder för att förhindra att en anställd är i en position av både, stjäla och dölja. Michelle visade sig vara sant.

Video Instruktioner: Erik och Matti nr 8 om Pride, papperslösa, ASAP Rocky, uppror mm. (Maj 2024).